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Loyers encaissés : encaissement des loyers.
Note : le Dépôt de garantie du Locataire, qui n'engendre pas d'impôt, est à comptabiliser en "Cautions" mais doit être retraité comme "Loyer encaissé" si vous l'utilisez pour compenser un loyer non payé, de façon à l'intégrer dans la liasse fiscale.
Charges locataires - Provisions : provision des charges locatives. Incluses le plus souvent dans les loyers perçus.
Recettes diverses & subventions : autre rentrée d'argent notamment les subventions, hors revenus de placement financier
Dépenses déductibles remboursées : dépenses qui sont déductibles dans la déclaration 2072 et qui ont été remboursées par le locataire.
Indemnités d'assurance : Dédommagement de votre assurance suite à un sinistre.
Produits financiers: Intérets des produits financiers issues des placements financiers court et long terme (interets parts sociales banques ou autre interets investissements financiers)
Capital remboursé (échéance automatisée) : remboursements d'un capital emprunté pour la SCI.
Déblocage des fonds : encaissements d'un capital emprunté pour la SCI.
Assurances d'emprunt (déductible) : frais d'assurance payés lors du remboursement d'un emprunt.
Intérêts d'emprunt (déductible) : intérêts payés lors du remboursement d'un emprunt.
Cautions / frais de garantie : frais de garantie associés à l'Emprunt > déductibles l’année de mise en place du prêt initial.
Frais de dossier / commissions bancaires : frais de dossier associés à l'Emprunt > déductibles l’année de mise en place du prêt initial.
Apport / remboursement d'un associé : versement par un associé. En comptabilité, on l'appelle "compte courant d'associé" : c'est le compte d'un associé de la SCI. Tous les mouvements en rapport avec cet associé doivent passer par ce compte.
Cautions reçues : encaissement et remboursement de caution (par exemple le dépôt de garantie d'un locataire).
Bénéfice de l'exercice : bénéfice de l'exercice précédent
Perte de l'exercice : perte de l'exercice précédent
Capital social : capital social de votre SCI
Capital souscrit non appelé : capital social de votre SCI non appelé
Virements internes : virements entre les différents comptes bancaires de la SCI
Électricité, Eau, Gaz : pour les factures d'énergie. Elles ne sont généralement pas déductibles et doivent vous être remboursées par vos locataires.
Fournitures administratives : pour l'achat de timbres, de papier, logiciel .... Ces dépenses ne sont pas des dépenses déductibles.
Charges de Copro - Appels : pour les appels de charges de copropriétés.
Charges de Copro - Réguls : pour les régularisations de charges de copropriétés.
Honoraires de gérance : honoraire d'expert comptable, d'agence immobilière pour gestion et re-location.
Charges non récupérées : facture qui aurait dû être à la charge d'un ancien locataire et que la SCI est obligé de payer.
Eviction ou relogement d'un locataire : frais déboursé par la SCI pour déloger un locataire qui ne paye pas
Enregistrements et publications : frais d'annonce légale, de greffier
Frais divers non déductibles: dépenses engagées pour la SCI ne permettant pas une déductibilité (ex : frais de déplacement, frais de courrier...)
Frais bancaires (hors agios) : frais facturé par votre banque sauf AGIOS
Assurances - Cotisations : primes d'assurance, dont assurance des murs d'un immeuble.
Agios bancaires : intérêts AGIOS facturés par votre banque pour un découvert
Taxes ordures ménagères : partie de la taxe foncière qui concerne la taxe des ordures ménagères.
Taxes et impôts : taxe foncière, CRL et autres impôts
TVA déductible : montant de TVA facturé lors d’achat de services ou de fournitures nécessaires à l’activité de la société. Les SCI assujetties à la TVA peuvent la récupérer en respectant certaines conditions :
avoir effectué l’achat dans l’unique intérêt de la société
posséder un justificatif qui prouve cet achat et fait figurer la TVA
Tips Ownily : attacher la facture d’achat faisant figurer la TVA à la transaction correspondante (voir ici)
TVA collectée sur le Chiffre d'affaire : montant de la TVA collectée sur le chiffre d’affaires, les ventes de la société et à reverser au Trésor public français. Pour une SCI la TVA collectée est calculée sur :
le loyer versé par le locataire ;
les charges locatives récupérables : les charges supportées par le bailleur avant d’être remboursées par le locataire ;
des sommes complémentaires déboursées dans le cadre de la location des locaux : les droits d’entrée, le pas-de-porte ou les avances sur loyers.
A noter : les provisions de charges locatives prévues dans le contrat de location ne sont pas soumises à la TVA, car ce sont des estimations. La TVA s’applique seulement sur la régularisation des charges.
TVA versement Etat : montant de la TVA payée au Trésor public français = TVA collectée – TVA déductible
Travaux de Copro : pour les appels de travaux de copropriétés.
Entretien et Réparation - Déductibles : travaux de peinture, de plomberie, de rénovation intérieure pour faciliter la re-location
Entretien et Réparation - Non Déductibles : travaux non déductibles dans la déclaration des revenus fonciers 2072. Typiquement des travaux à la charge des locataires.
Frais d'achat : frais à la charge de la SCI lors de l'achat de l'immeuble (Frais de notaire)
Terrain - achat/vente : prix d'achat ou de vente des terrains de la SCI
Bâtiments - achat/vente : prix d'achat ou de vente des bâtiments de la SCI
Construction, Rénovation, Agrandissement : travaux de rénovation important effectués après l'achat d'un immeuble ou travaux de construction neuve
Parts sociales Banques : parts sociales souscrites auprès de votre banque, lors de l'ouverture du compte bancaire de la SCI
Autres placements financiers : investissement en capital
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Recettes 📈
Loyers encaissés : encaissement des loyers.
Note : le Dépôt de garantie du Locataire, qui n'engendre pas d'impôt, est à comptabiliser en "Cautions" mais doit être retraité comme "Loyer encaissé" si vous l'utilisez pour compenser un loyer non payé, de façon à l'intégrer dans la liasse fiscale.
Charges locataires - Provisions : provision des charges locatives. Incluses le plus souvent dans les loyers perçus.
Recettes diverses & subventions : autre rentrée d'argent notamment les subventions, hors revenus de placement financier
Dépenses déductibles remboursées : dépenses qui sont déductibles dans la déclaration 2072 et qui ont été remboursées par le locataire.
Indemnités d'assurance : Dédommagement de votre assurance suite à un sinistre.
Produits financiers: Intérets des produits financiers issues des placements financiers court et long terme (interets parts sociales banques ou autre interets investissements financiers)
Emprunt & frais associés 🏦
Capital remboursé (échéance automatisée) : remboursements d'un capital emprunté pour la SCI.
Déblocage des fonds : encaissements d'un capital emprunté pour la SCI.
Assurances d'emprunt (déductible) : frais d'assurance payés lors du remboursement d'un emprunt.
Intérêts d'emprunt (déductible) : intérêts payés lors du remboursement d'un emprunt.
Cautions / frais de garantie : frais de garantie associés à l'Emprunt > déductibles l’année de mise en place du prêt initial.
Frais de dossier / commissions bancaires : frais de dossier associés à l'Emprunt > déductibles l’année de mise en place du prêt initial.
Capital et réserves 💼
Apport / remboursement d'un associé : versement par un associé. En comptabilité, on l'appelle "compte courant d'associé" : c'est le compte d'un associé de la SCI. Tous les mouvements en rapport avec cet associé doivent passer par ce compte.
Cautions reçues : encaissement et remboursement de caution (par exemple le dépôt de garantie d'un locataire).
Bénéfice de l'exercice : bénéfice de l'exercice précédent
Perte de l'exercice : perte de l'exercice précédent
Capital social : capital social de votre SCI
Capital souscrit non appelé : capital social de votre SCI non appelé
Trésorerie 💰
Virements internes : virements entre les différents comptes bancaires de la SCI
Frais de fonctionnement 📉
Électricité, Eau, Gaz : pour les factures d'énergie. Elles ne sont généralement pas déductibles et doivent vous être remboursées par vos locataires.
Fournitures administratives : pour l'achat de timbres, de papier, logiciel .... Ces dépenses ne sont pas des dépenses déductibles.
Charges de Copro - Appels : pour les appels de charges de copropriétés.
Charges de Copro - Réguls : pour les régularisations de charges de copropriétés.
Honoraires de gérance : honoraire d'expert comptable, d'agence immobilière pour gestion et re-location.
Charges non récupérées : facture qui aurait dû être à la charge d'un ancien locataire et que la SCI est obligé de payer.
Eviction ou relogement d'un locataire : frais déboursé par la SCI pour déloger un locataire qui ne paye pas
Enregistrements et publications : frais d'annonce légale, de greffier
Frais divers non déductibles: dépenses engagées pour la SCI ne permettant pas une déductibilité (ex : frais de déplacement, frais de courrier...)
Frais banques & assurances 💳
Frais bancaires (hors agios) : frais facturé par votre banque sauf AGIOS
Assurances - Cotisations : primes d'assurance, dont assurance des murs d'un immeuble.
Agios bancaires : intérêts AGIOS facturés par votre banque pour un découvert
Impôts & taxes 🧾
Taxes ordures ménagères : partie de la taxe foncière qui concerne la taxe des ordures ménagères.
Taxes et impôts : taxe foncière, CRL et autres impôts
TVA déductible : montant de TVA facturé lors d’achat de services ou de fournitures nécessaires à l’activité de la société. Les SCI assujetties à la TVA peuvent la récupérer en respectant certaines conditions :
avoir effectué l’achat dans l’unique intérêt de la société
posséder un justificatif qui prouve cet achat et fait figurer la TVA
Tips Ownily : attacher la facture d’achat faisant figurer la TVA à la transaction correspondante (voir ici)
TVA collectée sur le Chiffre d'affaire : montant de la TVA collectée sur le chiffre d’affaires, les ventes de la société et à reverser au Trésor public français. Pour une SCI la TVA collectée est calculée sur :
le loyer versé par le locataire ;
les charges locatives récupérables : les charges supportées par le bailleur avant d’être remboursées par le locataire ;
des sommes complémentaires déboursées dans le cadre de la location des locaux : les droits d’entrée, le pas-de-porte ou les avances sur loyers.
A noter : les provisions de charges locatives prévues dans le contrat de location ne sont pas soumises à la TVA, car ce sont des estimations. La TVA s’applique seulement sur la régularisation des charges.
TVA versement Etat : montant de la TVA payée au Trésor public français = TVA collectée – TVA déductible
Travaux 🚧
Travaux de Copro : pour les appels de travaux de copropriétés.
Entretien et Réparation - Déductibles : travaux de peinture, de plomberie, de rénovation intérieure pour faciliter la re-location
Entretien et Réparation - Non Déductibles : travaux non déductibles dans la déclaration des revenus fonciers 2072. Typiquement des travaux à la charge des locataires.
Investissements / achats 🏘
Frais d'achat : frais à la charge de la SCI lors de l'achat de l'immeuble (Frais de notaire)
Terrain - achat/vente : prix d'achat ou de vente des terrains de la SCI
Bâtiments - achat/vente : prix d'achat ou de vente des bâtiments de la SCI
Construction, Rénovation, Agrandissement : travaux de rénovation important effectués après l'achat d'un immeuble ou travaux de construction neuve
Parts sociales Banques : parts sociales souscrites auprès de votre banque, lors de l'ouverture du compte bancaire de la SCI
Autres placements financiers : investissement en capital
Voir aussi :
👉 Comment catégoriser une recette ou dépense sur Ownily ?
👉 Où voir les transactions à catégoriser ?
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Mis à jour le : 18/03/2024
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