Guide sur les Charges Déductibles en LMNP

Dans le cadre d'une activité de location meublée non professionnelle (LMNP) soumise au régime réel simplifié, il est possible de déduire certaines charges de vos revenus locatifs. Ces charges correspondent à l'ensemble des dépenses liées à l'exploitation de votre bien meublé. En les déduisant, vous réduisez ainsi le montant de vos revenus imposables.

Principes Comptables pour la Déduction des Charges LMNP

Les frais que vous souhaitez déduire doivent être engagés à partir de la date de début de votre activité de location meublée. Pour les dépenses importantes, telles que les travaux ou l'achat de mobilier d'une valeur supérieure à 500 €, il est nécessaire de les amortir, plutôt que de les déduire immédiatement.

Quelles Charges Peuvent Être Déduites ?

Charges Courantes Déductibles

Voici une liste des charges les plus fréquemment rencontrées (non exhaustive) que vous pouvez déduire de votre comptabilité :

Assurance Propriétaire Non Occupant (PNO)
Charges de Copropriété
Frais d'Énergie : électricité, eau, gaz, etc.
Entretien et Petites Réparations
Achat de Fournitures (notamment pour les locations saisonnières) : produits ménagers, savons, café, etc.
Honoraires d'Agence (si vous faites appel à une agence pour trouver des locataires ou gérer votre bien)
Frais de Publication d'Annonces sur des sites immobiliers
Impôts et Taxes
Téléphone & Internet
Intérêts d'Emprunt et Frais de Dossiers (si l'emprunt a été contracté durant l'année en cours)

Frais de Souscription à des Services d'Accompagnement

Si vous utilisez un service de comptabilité spécifique pour gérer votre LMNP, ces frais sont également déductibles. Par exemple :

L’abonnement Ownily
Adhésion à un Organisme de Gestion Agréé (OGA)

Frais de Notaire et Honoraires d'Agence : Sont-ils Déductibles ?

Si vous achetez votre bien en même temps que vous lancez votre activité de location meublée, les frais de notaire peuvent être déduits en tant que charges liées à l'acquisition du bien. Il en va de même pour les honoraires d'agence payés lors de l'achat du bien.

Pour ce faire, veillez à enregistrer la date d'acquisition comme date de début d'activité lors de votre déclaration sur le site de l'INPI. Bien que cela nécessite de produire une liasse fiscale dès la première année, les déficits accumulés pourront entraîner une réduction de votre impôt futur.

Frais Kilométriques et de Déplacement

Les déplacements liés à la gestion de votre bien locatif (par exemple, pour accueillir des locataires ou effectuer des travaux d'entretien) sont déductibles. Cela inclut les frais d'essence, de parking, ou encore les billets de train.

Important : Les frais d'essence sont déductibles en utilisant le barème carburant fourni par l'Administration fiscale.

Mis à jour le : 27/08/2024